Combien vos enfants paieront-ils de droits de succession, et comment les réduire ? Ce simulateur applique les règles en vigueur en 2026 : abattements, barème, part du conjoint, assurance vie et donations déjà faites. Pour un couple, il additionne les deux décès et chiffre automatiquement les leviers qui permettent de transmettre plus. L’onglet « J’hérite » calcule les droits sur une part reçue.
Comment sont calculés les droits de succession ?
On part du patrimoine du défunt, après déduction de ses dettes. Pour un couple marié sous le régime de la communauté, seule la moitié des biens communs entre dans la succession, avec les biens propres du défunt. La résidence principale bénéficie d’un abattement de 20 % lorsqu’elle est occupée par le conjoint, le partenaire de Pacs ou un enfant mineur. Chaque héritier est ensuite taxé sur sa part, après son abattement personnel : 100 000 € pour chaque enfant et de chaque parent, 15 932 € entre frères et sœurs, 7 967 € pour un neveu ou une nièce, 1 594 € dans les autres cas. Le conjoint marié et le partenaire de Pacs sont exonérés.
Le barème 2026 en ligne directe
Entre parents et enfants, la part taxable après abattement est imposée par tranches : 5 % jusqu’à 8 072 €, 10 % jusqu’à 12 109 €, 15 % jusqu’à 15 932 €, 20 % jusqu’à 552 324 €, 30 % jusqu’à 902 838 €, 40 % jusqu’à 1 805 677 € et 45 % au-delà. Entre frères et sœurs, le taux est de 35 % puis de 45 % au-delà de 24 430 €. Il est de 55 % pour les neveux et nièces, et de 60 % entre personnes non parentes, concubins et beaux-enfants compris.
Couple : raisonner sur les deux décès
Au premier décès, le conjoint survivant est exonéré, mais ce qu’il reçoit en pleine propriété sera taxé à son propre décès. Le choix entre l’usufruit de la totalité et un quart en pleine propriété, la donation au dernier vivant, le régime matrimonial ou la clause bénéficiaire de l’assurance vie changent le montant total payé par les enfants. C’est pourquoi le simulateur additionne les deux successions et indique l’option la moins coûteuse.
Assurance vie, donation, démembrement : les leviers pour transmettre plus
Les versements en assurance vie effectués avant 70 ans bénéficient d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire, puis d’un taux de 20 % jusqu’à 700 000 € taxables. Après 70 ans, seules les primes au-delà de 30 500 € sont taxées, et les gains sont exonérés. Les donations profitent des mêmes abattements que la succession, renouvelables tous les 15 ans. La donation de la nue-propriété n’est taxée que sur une fraction de la valeur du bien, d’autant plus faible que le donateur est jeune, et la pleine propriété revient aux enfants sans droits au décès.
Fin 2026 et 2027 : les échéances
Jusqu’au 31 décembre 2026, chaque parent ou grand-parent peut donner jusqu’à 100 000 € sans droits à un enfant ou petit-enfant pour l’achat d’un logement neuf ou des travaux de rénovation énergétique, en plus des abattements habituels. Le projet de loi de finances pour 2027, en cours d’examen au Parlement, prévoit de prolonger ce dispositif et d’alléger la taxation des dons d’argent en 2027. Le simulateur sera mis à jour dès la publication de la loi.
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